「今年は年末調整してないんだけど、確定申告ってスマホでできるの？」——そんな不安を抱えている人、けっこう多いです。転職した、退職した、フリーランスになった……理由はいろいろあれど、年末調整を受けていない人は自分で確定申告する必要があります。

でも安心してください。2026年2月現在、スマホとマイナンバーカードがあれば自宅から確定申告を完結できます。しかも今年からiPhoneでもマイナンバーカードの読み取りが不要になるなど、かなり便利になっています。

この記事では、年末調整をしていない人がスマホで確定申告（e-Tax）する手順を、つまずきやすいポイントを先回りで解説しながらまとめました。

そもそも年末調整してないとどうなる？

会社員は通常、勤め先が年末調整をしてくれるので確定申告は不要です。でも以下のケースでは年末調整が行われないため、自分で確定申告をする必要があります。

  • 年の途中で退職して、年末時点でどこにも勤めていない
  • 転職したが、前職の源泉徴収票を新しい会社に提出できなかった
  • フリーランス・副業で給与以外の所得が20万円を超えた
  • 2か所以上から給与を受け取っている

年末調整されていない＝所得税の精算がまだ終わっていないということ。放置すると、払いすぎた税金が戻ってこなかったり、逆に追加で納税が必要になる場合もあります。

ちなみに2026年（令和7年分）の確定申告期間は2026年2月16日（月）〜3月16日（月）です（国税庁 確定申告特集）。

スマホで確定申告するために必要なもの

「税務署に行かなきゃダメなんでしょ？」と思っている人、もったいないです。スマホがあれば自宅で全部できます。必要なものはこの4つだけ。

  1. マイナンバーカード（通知カードではダメ！）
  2. マイナンバーカード読取対応のスマホ（iPhone 7以降 / 2016年以降のAndroid）
  3. マイナポータルアプリ（App Store / Google Play）
  4. 2種類のパスワード（利用者証明用の数字4桁＋署名用の英数字6〜16文字）

パスワードはマイナンバーカードを受け取ったときに自分で設定したもの。忘れた場合は市区町村の窓口で再設定できます（ここでつまずく人、めちゃくちゃ多いです）。

スマホe-Taxの手順をざっくり5ステップで解説

国税庁の確定申告書等作成コーナーにスマホでアクセスして進めます。大まかな流れはこうです。

ステップ1：マイナポータルアプリで本人確認

確定申告書等作成コーナーにアクセスし、「作成開始」をタップ。マイナンバーカード方式を選びます。マイナポータルアプリが起動するので、マイナンバーカードをスマホの背面にかざして読み取り。利用者証明用パスワード（4桁）を入力します。

2026年からの新機能として、iPhoneでも「スマホ用電子証明書」が利用可能になりました（Business Insider Japan）。事前にマイナポータルアプリで設定しておけば、マイナンバーカードの実物を読み取る必要がなくなり、Face IDやTouch IDで認証できます。

ステップ2：マイナポータル連携でデータを自動取得

マイナポータル連携を使うと、源泉徴収票、医療費、ふるさと納税の控除証明書などのデータを一括取得して自動入力してくれます。手入力の手間が大幅に減るので、ぜひ連携しましょう。

2026年からは連携対象がさらに拡充され、生命保険の一時金・年金やふるさと納税以外の寄附金（国連UNHCR協会、国境なき医師団、日本ユニセフ協会）も自動取得できるようになっています。

ステップ3：収入・所得を入力

年末調整していない人は、源泉徴収票を見ながら「給与所得」の欄に金額を入力します。転職して複数の源泉徴収票がある場合は、それぞれ入力すればOK。画面の指示に従って進めれば大丈夫です。

ステップ4：控除を入力

ここが「税金が戻ってくるかどうか」の分かれ道。以下の控除を忘れずに入力しましょう。

  • 基礎控除：2026年（令和7年分）から48万円→58万円に引き上げ（自動計算されます）
  • 社会保険料控除：健康保険、年金の支払額
  • 生命保険料控除：マイナポータル連携で自動入力できる場合も
  • 医療費控除：年間10万円超の医療費がある場合
  • ふるさと納税：ワンストップ特例を使っていない場合は申告が必要

なお、給与所得控除の最低保証額も55万円→65万円に引き上げられています（国税庁）。つまり、年収103万円以下→123万円以下まで所得税が非課税になる計算です。

ステップ5：送信して完了！

内容を確認したら、署名用パスワード（英数字6〜16文字）を入力してe-Tax送信。送信完了画面が出ればOK。受付番号が表示されるのでスクショしておきましょう。

スマホe-Taxの「5つの落とし穴」と対処法

手順はシンプルですが、実際にやってみると「えっ？」となるポイントがいくつかあります。Xで見つけたリアルな声とあわせて紹介します。

落とし穴1：マイナンバーカードのパスワードを忘れた

これがダントツで多いトラブルです。署名用パスワード（英数字）は5回、利用者証明用パスワード（4桁）は3回間違えるとロックされます。ロック解除は市区町村の窓口でのみ可能。スマホのメモ帳などに保存しておくのがおすすめです（ただしセキュリティには注意）。

落とし穴2：マイナンバーカードの読み取りがうまくいかない

スマホのNFC読み取り位置にカードをぴったり当てるのがコツ。iPhoneは端末上部、Androidは機種によって異なります。スマホケースが厚いと反応しないこともあるので、ケースを外して試してみましょう。なお、2026年からiPhoneでも「スマホ用電子証明書」を設定すれば読み取り自体が不要になります。

落とし穴3：源泉徴収票が手元にない

年末調整していない場合、退職した会社から源泉徴収票が届いているはず。届いていなければ前の会社に連絡して発行を依頼しましょう。会社は発行する義務があります。マイナポータル連携で自動取得できる場合もありますが、対応していない企業もまだ多いのが現状です。

落とし穴4：税務署の来場予約が取れない

Xでも「来場予約のLINEへ登録すると、なんと来週後半でないと予約できない」という声がありました。確定申告期間中の税務署は激混みです。だからこそスマホe-Taxで自宅から申告するのが正解。24時間いつでも送信できます（メンテナンス時間を除く）。

落とし穴5：納税のやり方がわからない

申告して「追加納税あり」と出た場合、納税方法は複数あります。

  • 振替納税：口座振替で自動引き落とし（事前登録が必要）
  • ダイレクト納付：e-Taxから即座に口座引き落とし
  • クレジットカード：国税クレジットカードお支払サイト（決済手数料あり）
  • スマホアプリ納付：PayPay、d払い、au PAYなど（30万円まで）
  • コンビニ：QRコードを印刷して窓口で支払い

逆に還付（お金が戻ってくる）の場合は、申告時に振込口座を入力するだけ。約1〜2か月で振り込まれます。

2026年の確定申告、ここが変わった

最後に、2026年（令和7年分）の確定申告で押さえておきたい変更点をまとめます。

  • 基礎控除が10万円アップ：48万円→58万円。給与所得控除も最低保証額が55万円→65万円に
  • iPhoneでスマホ用電子証明書が利用可能に：Face IDで認証、カード読み取り不要
  • マイナポータル連携の対象拡充：生命保険の一時金・年金、一部寄附金が追加
  • 添付書類のスキャンがグレースケールに対応：カラーじゃなくてもOKに
  • 来年（令和8年分）から日曜相談が廃止予定：今のうちにe-Taxに慣れておくのが吉

FAQ

年末調整してないけど、確定申告しないとどうなる？

払いすぎた所得税が還付されない可能性があります。また、住民税の計算にも影響するため、申告しないと翌年の住民税が正しく計算されません。無申告のままだと延滞税や無申告加算税がかかるケースもあります。

マイナンバーカードがなくてもスマホで確定申告できる？

2026年2月現在、e-Taxを利用するにはマイナンバーカード方式が推奨されています。ID・パスワード方式もありますが、事前に税務署での対面本人確認が必要です。まだマイナンバーカードを持っていない場合は、オンライン申請で取得できます（届くまで約1か月）。

スマホで確定申告できる所得の種類は？

給与所得、雑所得、一時所得、配当所得、事業所得、不動産所得など幅広く対応しています。ただし、一部の複雑な申告（相続や贈与に関するものなど）はPC版を利用するか、税務署での申告が必要です。

住宅ローン控除もスマホでできる？

1年目の住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）はスマホの確定申告書等作成コーナーで申告可能です。2年目以降は年末調整で処理できるため、確定申告は不要になります。

参考文献